Если вы работаете официально и с вашей зарплаты удерживают НДФЛ, часть этих денег можно вернуть. Государство отдаёт назад 13% с расходов на покупку жилья, лечение, обучение, спорт, взносы на пенсию и инвестиции — а с 2026 года семьи с детьми могут получить ещё и отдельную выплату. Суммы реальные: за квартиру возвращают до 650 000 ₽, за лечение и учёбу — до 19 500 ₽ в год, и это далеко не всё.
Проблема в том, что вычетов много, у каждого свои лимиты и правила, и люди часто просто не знают, за что им положен возврат. Кто-то годами платит за фитнес или лечит зубы, не подозревая, что 13% можно вернуть. В этой статье собрали все виды налоговых вычетов, действующие в 2026 году, — сколько можно вернуть по каждому, кому они положены и как оформить. По самым крупным дадим ссылки на подробные разборы.
Что такое налоговый вычет простыми словами
Налоговый вычет — это возврат части уже уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Работает механизм так: с вашей зарплаты работодатель ежемесячно удерживает налог. Когда вы тратите деньги на что-то, что государство считает социально важным (жильё, здоровье, образование), оно разрешает уменьшить налогооблагаемую базу на сумму этих расходов — а излишне удержанный налог вернуть.
Ключевой момент: вычет — это не подарок и не льгота, а возврат ваших же денег. Нельзя вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. Если за год удержали 40 000 ₽ налога, то и вернуть получится не больше 40 000 ₽, даже если по расчёту вам «положено» больше — остаток по некоторым вычетам переносится на следующие годы, по другим сгорает.
Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по основной ставке. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала: ставка составляет от 13% до 22% в зависимости от размера дохода. Вычеты применяются к доходам, которые облагаются по этой шкале, — прежде всего к зарплате. А вот с доходов, облагаемых по особым правилам (например, у самозанятых на НПД), вычет получить нельзя, потому что там платится другой налог.
Важно: право на вычет не сгорает моментально. По расходам на лечение, обучение и другие социальные цели вернуть налог можно за три предыдущих года. То есть в 2026 году ещё не поздно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.
Все виды налоговых вычетов: краткая карта
В Налоговом кодексе вычеты делятся на несколько групп. Пройдёмся по каждой — от самых крупных и востребованных к нишевым.
- Имущественные — при покупке и продаже недвижимости, по процентам ипотеки.
- Социальные — лечение, обучение, спорт, взносы на пенсию и страхование жизни.
- Стандартные — на детей и для отдельных категорий граждан.
- Инвестиционные — по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) и долгосрочным сбережениям.
- Профессиональные — для ИП, самозанятых по ГПХ, авторов и творческих работников.
- Семейная налоговая выплата — новый механизм с 2026 года для семей с двумя и более детьми.
Дальше разберём каждую группу подробно.
Имущественный вычет: самый крупный возврат
Имущественный вычет регулируется статьёй 220 Налогового кодекса и даёт самые большие суммы к возврату. Он положен при покупке или строительстве жилья, а также по процентам, уплаченным банку за ипотеку.
Лимиты в 2026 году:
- 2 000 000 ₽ — предельная сумма расходов на покупку жилья. Вернуть можно 13% от неё — до 260 000 ₽.
- 3 000 000 ₽ — предельная сумма уплаченных процентов по ипотеке. С них возвращают до 390 000 ₽.
В сумме один человек может получить обратно до 650 000 ₽. Если жильё покупали супруги в браке, право на вычет есть у каждого — то есть семья возвращает вдвое больше, до 1,3 млн ₽. Вычет на покупку можно «донашивать» по разным объектам, пока не выберете лимит 2 млн ₽, а вот вычет по ипотечным процентам даётся только на один объект за жизнь.
Отдельно стоит помнить про вычет при продаже недвижимости: он уменьшает налог, если вы продаёте квартиру или участок раньше минимального срока владения. Здесь можно либо применить фиксированный вычет 1 млн ₽, либо уменьшить доход на сумму, за которую вы сами когда-то купили это имущество. Подробно про сроки и расчёт — в отдельных материалах: налоговый вычет за квартиру, вычет за проценты по ипотеке и налог с продажи недвижимости.
Социальные вычеты: лечение, обучение, спорт
Социальные вычеты — вторая по популярности группа. Сюда входят расходы на здоровье, образование, спорт, а также взносы на негосударственную пенсию и страхование жизни. С 2024 года лимиты по ним заметно выросли и в 2026 году остаются на прежнем уровне.
Совокупный лимит — 150 000 ₽ в год. Это общий «котёл» для большинства социальных расходов: собственное обучение, лечение (кроме дорогостоящего), фитнес, взносы на НПО и добровольное страхование жизни. Сколько бы категорий вы ни заявили, суммарно вычет считается с 150 000 ₽ — то есть вернуть можно до 19 500 ₽ в год (13% от лимита).
Из общего лимита выведены две категории:
- Обучение детей — отдельный лимит 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка (сумма общая на обоих родителей). Условие: очная форма обучения, ребёнку не больше 24 лет. Возврат — до 14 300 ₽ на ребёнка.
- Дорогостоящее лечение — без лимита. Если медицинская услуга входит в специальный перечень Правительства (сложные операции, ЭКО, лечение тяжёлых заболеваний), вернуть можно 13% со всей потраченной суммы, ограничение только по фактически уплаченному за год НДФЛ.
Что именно можно заявить в социальном вычете:
- лечение и лекарства по рецепту врача, включая стоматологию и ДМС;
- своё обучение и обучение братьев/сестёр (до 24 лет, очно) — в пределах 150 000 ₽;
- обучение детей — в пределах 110 000 ₽ на ребёнка;
- физкультурно-оздоровительные услуги (абонемент в спортзал, секции);
- взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни от 5 лет;
- благотворительность — до 25% годового дохода.
Детальный разбор лимитов, документов и перечня услуг — в статье налоговый вычет за лечение и обучение.
Стандартные вычеты: на детей и льготным категориям
Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемую базу ежемесячно, и чаще всего его оформляет работодатель — деньги не приходят отдельной суммой, а просто НДФЛ удерживают с чуть меньшей суммы зарплаты.
Вычет на детей положен родителям, усыновителям и опекунам. Размеры в 2026 году:
- 1 400 ₽ в месяц — на первого ребёнка;
- 2 800 ₽ в месяц — на второго;
- 6 000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего;
- 12 000 ₽ в месяц — на ребёнка-инвалида (родителям и усыновителям).
Вычет применяется, пока годовой доход родителя не превысит 450 000 ₽ с начала года. Действует он до совершеннолетия ребёнка или до 24 лет, если ребёнок учится очно. С 2025 года работодатель обязан предоставлять детский вычет автоматически, без заявления, — если у него есть данные о детях.
Кроме детских, к стандартным относятся вычеты для отдельных категорий: инвалидов, ветеранов, чернобыльцев и других — но это узкие случаи с фиксированными суммами.
Инвестиционные вычеты: ИИС и долгосрочные сбережения
Если вы инвестируете через брокера, государство тоже возвращает часть налога — чтобы стимулировать долгосрочные вложения. Основной инструмент здесь — индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
С 2024 года действует ИИС третьего типа (ИИС-3), который объединил преимущества прежних типов А и Б:
- вычет на взносы — можно вернуть 13% с суммы, внесённой на счёт за год, но не более чем со 400 000 ₽ (то есть до 52 000 ₽ возврата, а при более высокой ставке НДФЛ — больше);
- вычет на доход — прибыль по счёту освобождается от налога при соблюдении минимального срока владения счётом.
Минимальный срок для ИИС-3, открытого в 2026 году, — 5 лет (постепенно он будет расти до 10 лет для счетов, открытых позже). Похожий механизм вычетов действует и по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Подробнее — в разборе ИИС и налоговый вычет.
Инвестиции — это не только фондовый рынок. Семейный инвест-офис Кузнецовых помогает выстроить стратегию вокруг реальных активов — земли, недвижимости, строительных материалов, — где доход не зависит от котировок на бирже. Такой подход особенно ценят те, кто хочет сохранить капитал вдолгую, а не спекулировать.
Семейная налоговая выплата: новинка 2026 года
С 1 января 2026 года заработал принципиально новый механизм — семейная налоговая выплата (её ещё называют «семейным налоговым кэшбэком»). Это не совсем вычет в классическом смысле, а отдельная выплата, которая фактически снижает ставку НДФЛ для семей с детьми до 6%.
Как это работает. Стандартная ставка НДФЛ — 13%. Государство возвращает разницу между 13% и льготными 6%, то есть 7% от годового дохода родителя. Но не больше, чем фактически уплаченный за год налог (с учётом уже полученных стандартных, имущественных и социальных вычетов).
Кому положена выплата:
- работающим родителям с двумя и более детьми;
- при условии, что среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума на человека в вашем регионе (в расчёт берутся все члены семьи, включая детей);
- дети должны быть несовершеннолетними или до 23 лет при очном обучении.
В качестве дохода при расчёте среднедушевого показателя не учитываются алименты, пособия и доходы от продажи имущества. Приём заявлений на выплату за 2025 год открылся с 1 июня 2026 года — подать можно через Госуслуги или лично в налоговой инспекции. Это заметное расширение поддержки семей, о котором пока знают далеко не все.
Как оформить вычет: два способа
Есть два основных пути получить возврат налога.
1. Упрощённый порядок через личный кабинет. Для большинства социальных, имущественных и инвестиционных вычетов ФНС сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru или в приложении. Банки, клиники, вузы и брокеры передают данные о ваших расходах напрямую в налоговую. Вам остаётся проверить сумму и подтвердить заявление. Проверка занимает до 30 календарных дней, после чего деньги приходят на счёт (при отсутствии задолженностей).
2. Через декларацию 3-НДФЛ. Классический способ: заполнить декларацию за прошедший год, приложить подтверждающие документы (договоры, чеки, справки об оплате) и подать в налоговую — онлайн через личный кабинет или лично. Этот путь нужен, когда упрощённый порядок недоступен: например, если организация не передала данные в ФНС или вы заявляете вычет за прошлые годы.
3. Через работодателя (в течение года). Некоторые вычеты (имущественный, социальный, стандартный) можно получать, не дожидаясь конца года: вы приносите работодателю уведомление о праве на вычет из налоговой, и с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не выберется полностью.
Сравнение основных вычетов: сколько можно вернуть
Чтобы было проще ориентироваться, собрали ключевые вычеты и максимальные суммы возврата в одном списке.
- Покупка жилья: база до 2 000 000 ₽ → возврат до 260 000 ₽.
- Проценты по ипотеке: база до 3 000 000 ₽ → возврат до 390 000 ₽.
- Лечение, обучение, спорт (совокупно): база до 150 000 ₽ → возврат до 19 500 ₽ в год.
- Обучение ребёнка: база до 110 000 ₽ на ребёнка → возврат до 14 300 ₽.
- Дорогостоящее лечение: без лимита → возврат 13% от суммы (в пределах уплаченного НДФЛ).
- Взносы на ИИС: база до 400 000 ₽ → возврат до 52 000 ₽ в год.
- Вычет на первого ребёнка: 1 400 ₽/мес уменьшения базы → экономия ~2 184 ₽ в год налога.
Суммы можно комбинировать: в один год реально заявить и имущественный, и социальный, и инвестиционный вычет — лишь бы уплаченного за год НДФЛ хватило на возврат.
Частые вопросы
Можно ли вернуть налог, если не работаешь официально?
Нет. Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ, а если официального дохода с удержанием налога нет, то и возвращать нечего. Исключение: можно вернуть налог за годы, когда вы работали, — право сохраняется три года по социальным вычетам и бессрочно по имущественному (пока не выберете лимит).
За какой период можно получить вычет?
Социальные вычеты (лечение, обучение) — за три предыдущих года. В 2026 году можно заявить расходы за 2023, 2024 и 2025 годы. Имущественный вычет по покупке жилья не имеет срока давности: если вы купили квартиру давно, но не использовали право, его можно заявить и сейчас, а остаток переносить на будущие годы.
Сколько раз в жизни можно получать вычет?
Социальные вычеты — каждый год, лимит обновляется. Имущественный вычет на покупку жилья даётся один раз на сумму до 2 млн ₽ (можно добирать по нескольким объектам). Вычет по ипотечным процентам — только один раз и по одному объекту.
Можно ли получить несколько вычетов за один год?
Да. В одной декларации можно заявить сразу имущественный, социальный и инвестиционный вычеты. Главное ограничение — общая сумма возврата не может превышать НДФЛ, который вы заплатили за этот год.
Облагается ли сам вычет налогом?
Нет. Возврат налога — это ваши же деньги, которые вернули из бюджета, повторно они не облагаются. Семейная налоговая выплата тоже не считается налогооблагаемым доходом.
Что делать, если уплаченного налога не хватает на весь вычет?
По имущественному вычету остаток переносится на следующие годы — вы будете добирать возврат, пока не выберете всю сумму. По социальным вычетам перенос не предусмотрен: неиспользованный остаток за конкретный год сгорает, поэтому крупные расходы на лечение и обучение иногда выгоднее распределять по годам.
Что запомнить
Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ, и в 2026 году способов для этого много: от покупки жилья (до 650 000 ₽) до расходов на спорт и новой семейной выплаты для родителей с детьми. Проверьте, за что вы имеете право на возврат: скорее всего, найдётся хотя бы один вычет, которым вы ещё не пользовались. Начните с личного кабинета на сайте ФНС — многие вычеты там уже предзаполнены и оформляются в пару кликов.
Если ваши финансовые планы выходят за рамки возврата налога — например, вы думаете о вложениях в недвижимость, землю или защите капитала от инфляции, — команда семейного инвест-офиса Кузнецовых поможет выстроить стратегию под ваши цели. Мы не обещаем гарантированной доходности, но помогаем принимать взвешенные решения на основе реальных активов.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Размеры вычетов, лимиты и порядок оформления действуют на 2026 год; уточняйте актуальные условия на официальном сайте ФНС (nalog.gov.ru) или у налогового консультанта. Инвестиции связаны с риском, доходность не гарантируется.
